개인사업자 종합소득세 신고하기 꿀팁을 공유합니다.
자영업자의 경우 직전 년도의 총 수입 금액이 7천 5백만 원 기준으로 초과하면 세무 대리인을 통해서 신고하고 만약 미달한다면 관할 세무서로 가서 도움을 받으면 기장비를 절약할 수 있을 것 같습니다.
매년 5월은 종합소득세를 신고하는 달입니다. 지난 6월 15일은 종합소득세 환급, 6월 30일은 지방세 환급 되었습니다. 내가 이미 납부한 세액인데도 돌려받으니 기분이 좋습니다.
저는 9년 정도 세무사를 통해서 종소세 신고를 해오고 있었습니다. 담당 세무사가 개인적인 사정으로 일을 그만둬서 새로운 세무사를 알아봐야지 하는 와중에 5월이 왔습니다.
그래서 이번에는 세무 대리인 없이 신고를 하게 되었습니다. 관할 세무서를 방문 시에는 5월 말이 다가올 수록 종합소득세 신고 기한이 가까워져서 혼잡하니 꼭 5월 초에 가서 신고를 마무리 하시길 바랍니다.
작년에 제가 갔을 때는 5월 초여서 그런지 기다리는 것도 없고 빠르게 상담을 받을 수 있었습니다. 종합소득세 신고를 혼자 하시기 어려우시다면 관할 세무서로 가면 도움을 받으실 수 있습니다. 꼭 미리미리 신고하시길 바랍니다. 기한 후 신고는 패널티가 있습니다.
종합소득세란?
종합소득은 금융소득, 이자소득, 기타소득, 연금소득, 사업소득 등 모든 소득에 대해서 과세하는 조세입니다. 중요한 점은 소득이 각각 따로 따로 적용되는 게 아니라 모든 소득을 합친 누진 구조이기 때문에 소득이 많아질수록 부담하는 세금도 많아집니다. 직전 해 전체에 대해서 다음해 5월 1일부터 31일까지 신고를 완료하면 됩니다. 하지만 수출 부진, 산불 피해 등의 어려움을 겪는 납세자는 납부기한을 8월 31일로 직권 연장을 하는 세정지원도 가능합니다.
종합소득세 신고 대상
근로소득자는 회사를 다니면서 받는 소득이라서 회사원은 매년 말에 연말정산을 합니다. 그렇기에 근로소득자는 5월 종합소득세 신고와는 상관이 없을 수 있으나 만약 2군 이상 복수근로소득이발생한다는 종합소득세 신고를 해야합니다.
사업소득은 사업자 등록을 해서 생기는 소득만은 아닙니다. 프리랜서로 활동하며 3.3% 원천징수를 한 소득 신고 내역이 있다면 그것 역시 사업 소득입니다.
제외 대상은 직전 과세기간의 수입 금액이 7,500만원 미만이고 다른 소득이 없는 보험 모집인, 방문 판매원, 배달 계약 판매원의 사업 소득이 있고 소속 회사에서 연말정산을 한 경우, 퇴직 소득과 연말정산 대상 사업 소득만 있는 경우, 비과세 또는 분리과세되는 소득만 있는 경우, 연 300만원 이하인 기타소득이 있는 자로서 분리과세를 원하는 경우입니다.
종합소득세 신고 방법
직접 홈텍스에서 신고하실 수 있다면 직접 관할 세무서로 갈 필요는 없지만 직접 신고하기가 쉽지만은 않습니다. 제가 혼자 시도했을 때는 정보를 다 썼는 것 같은데 정보가 빠졌다고 하고 서류가 없어서 다음 단계로 못 넘어간다고 하면 순식간에 몇 시간이 흘러갑니다. 약 4시간 정도 시름 하다가 나온 결과물이 세금을 170만원 내야 한다고 나왔습니다. 4시간 흘려보낸 시간이 무색하게 세무 대리인에게 도움을 요청했던 기억이 있습니다.
종합소득세 신고하기 꿀팁
세무사의 추천 내역이 있어서 공유합니다.
1. 국민연금
국민연금을 꼭 넣어야 한다고 추천해주셨습니다. 사실 저는 국민 연금이 투자 손실이 있다는 기사나 고갈 되어 가고 있다는 기사를 많이 읽어서 제가 퇴직하고 난 뒤에는 국민연금을 받을 수 있을 것이라고 생각하지 않습니다. 국민연금 공단에 가서 그런 의견을 이야기 했을 때 직원 역시도 공감하는 부분이었으나 어쩔 수 없이 넣어야 하는 부분입니다.
2. 노란우산
노란우산공제는 폐업, 퇴임, 노령 시에 생계를 위협 받을 수도 있는 사업자를 보호하기 위한 목적으로 시행된 제도 입니다. 노란우산의 혜택은 크게 소득공제, 압류금지, 복리이자, 희망장려금, 복지플러스 5가지로 나눠볼 수 있습니다.
소상공인이 가입하는 노란 우산은 예전보다 해지 시에 손해가 적어졌습니다. 세무사가 추천한 직후 저도 가입했습니다. 작년에 건조기를 구매할 때 노란 우산 복지몰에서 구매를 했는데 시중가 보다 저렴하게 살 수 있었습니다. 또 매년 여름 성수기마다 휴양시설 선착순 예약 신청을 할 수 있는데 전국 곳곳의 리조트 숙박을 저렴하게 할 수 있습니다. 이러한 혜택 말고도 자영업자는 퇴직금이 없기 때문에 납입하면 좋은데 무엇보다 세액 공제를 받을 수 있습니다.
노란우산공제는 종합소득세 신고를 할 때 연간 최대 500만 원까지 소득 공제 혜택을 받을 수 있습니다. 이 때 사업자는 소득금 액에 따라 공제 받는 한도가 달라지는데 소득 금액 별로 공제 금액과 예상 절세 금액은 아래 사진과 같습니다.
주의할 점은 소득공제를 최대 한도만큼 적용 받으려면 1년 간 적립한 금액이 한도 만큼은 되어야 한다는 것입니다. 납입 부금은 매달 납입, 분기 납입 중에 선택할 수 있습니다. 납입 금액도 월 100만원도 가능하고 1만원 단위로 선택할 수 있습니다.
<노란우산 가입 가능 사업 업종>
-제조업, 학원, 상품중개업, 요식업, 유통업, 인테리어, 컴퓨터제조, 특수화물업, 유통판매업, 설치수리업, 판매콘베어설치업, 광고인쇄업, 족욕샵, 소매가공업, 건축자재임대업, 피아노교습소, 편의점, 주차장업, 레스토랑, 피부관리샵, 숙박업, 정보통신업, 행사기획업, 육가공업, 소프트웨어설치업, 소사장제, 교육서비스업, 잡화도소매업, 미용용품도소매, 현수막제작, 토목공사업, 인쇄업, 축산업, 건설기계도급 및 대여업, 금형제조업, 엔지니어링, 육류도매업 등 모든 업종 포함 <프리랜서 가능 가능 업종>
-지게차, 작가, 작곡가, 고문료, 지도료, 모델, 재단사, 요리교사, 보험중개사, 화장품외판업, 개인 간병인, 방판, 대리운전기사, 기타물품운반원, 골프장캐디, 관리매니저, 각종 딜러, 한국야쿠르트매니저, 광고영업, 방문의료, 할부중개, 채권추심, 방송, 미용사, 대출상담사, 자동차영업, 렌트, 정수기점검, 분양, 방과후 교사, 검진간호사, 학습지도사, 그래픽 디자이너, 택배, 컨설팅, 운동지도사 등 연속 2개월간 사업소득 원천징수영수증 발급이 가능한 경우
3. 개인 연금 공제
개인이 넣고 있는 보험 회사의 연금 전환된 보험이 있다면 그것도 서류를 제출 했을 때 세액 공제가 되는 것으로 알고 있습니다.
4. 기부금
결혼식의 축의금도 기부금에 해당합니다. 청첩장을 증명 서류로 제출 하면 됩니다.
세무 대리인에게 위임시 필요한 서류
사업소득 원천징수영수증
홈텍스에서 PC로만 발급이 가능하고 공인(공동)인증서로 로그인하여 왼쪽 상단 my홈택스 클릭 > 왼쪽 하단 가운데 연말정산.지급 명세서 클릭 > 오른쪽 지급 명세서 등 제출 내역 클릭 귀속년도가 직전 년도로 되어 있는 자료의 오른쪽 보기 버튼을 이용하여 확인합니다. 인쇄버튼을 눌러 PDF로 저장을 합니다.
본인명의의 신용카드 사용 내역
직전 년도 1월 1일부터 – 12월 31일 까지
각 카드사 별로 전화해서 신용카드 사용 내역을 이메일로 받으면 됩니다. 이 때 웹파일 말고 엑셀파일로 보내 달라고 요청하세요. 5월에는 카드사도 상담원 연결이 어렵기 때문에 어플을 이용해 신청 할 수 있습니다.
사업용 계좌와 본인명의 주거래은행 입출금 거래내역
직전 년도 1월 1일부터 – 12월 31일 까지
PC로 해당 은행에 접속해서 엑셀 파일로 준비하면 좋습니다. 세무사님들도 너무 바쁠 때기 때문에 엑셀 파일로 파일 명을 정리해서 보내면 빠른 일 처리가 가능합니다.
부가세 신고서(일반 사업자)
부가세도 동일 세무 대리인에게 맡기고 있다면 따로 안 드려도 되지만 부가세 신고서도 필요합니다.(면세사업자, 간이사업자 예외)
개인사업자 종합소득세 신고, 어플 이용해도 될까?
세무 대리인에게 종합소득세 신고를 위임했을 때 30만 원에서 50만 원, 소득에 따라 그 이상도 지불해야 합니다. 그런데 세무 신고 어플이 나오면서 저렴하게 세무 대리 비용이 가능해지면서 많은 관심을 받고 있습니다.
작년 세금 조회를 했다가 홈택스에 나도 모르게 세무대리인이 등록된 일로 시끄러웠습니다. 어플 출시 이후 천만 여명의 회원이 가입을 하였고 해당 서비스로 누적 매출액이 500억 원일 것이라 추산됩니다. 조회를 해봤을 뿐인데 나도 모르는 사이에 세무대리인이 지정되어 납세자의 납세 관련 정보를 임의로 볼 수 있게 되는 것입니다. 지난 6월 28일에는 개인정보보호 법규를 위반한 삼쩜삼 앱 운영 사업자에게 ‘주민등록번호 단순 전달 후 파기 및 보유 금지’ 시정 명령과 함께 총 8억 5,410만 원의 과징금과 1,200만 원의 과태료 부과를 결정했습니다.
또 다른 어플인 SSEM은 AI 기술을 이용한 서비스라고 합니다. 종합소득세 신고시 33,000원에 이용 가능 합니다. 삼쩜삼보다는 신뢰가 가는 것 같습니다. 일반인이 접근하기에는 너무 어려운 세금 신고를 AI 기술을 이용해서 더 저렴하게 이용할 수 있는 방법이 있지만, 개개인의 소중한 정보를 다루는 것이기 때문에 잘못된 곳에 남용할 수 없도록 관련 법도 뒷받침 되어야 할 것 같습니다.